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三明市審計局關于印發2020年全市審計項目實施計劃的通知

2020-03-30 11:14    來源:三明市審計局網站    字號:           閱讀:{{ pvCount }} 次

各縣(市、區)審計局,各科(室、站):

  現將《2020年全市審計項目實施計劃》印發給你們,請認真組織實施。執行過程中,如遇問題請及時反饋市局辦公室。

  三明市審計局

  2020年3月25日

2020年全市審計項目實施計劃

  全市審計項目計劃編制指導思想:堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大及十九屆二中、三中、四中全會精神和習近平總書記關于審計工作重要講話重要指示批示精神,按照市委經濟工作會議、市委常委會對審計工作的部署要求和全國、全省審計工作會議的統一部署,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,聚焦打好“三大攻堅戰”和“六穩”要求,主動對接市委市政府做實“四篇文章”、推進“四個著力”、深化“五比五曬”中心工作,做好常態化“經濟體檢”,推動穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定工作,發揮審計職能作用,促進我市經濟高質量發展。

  全市審計項目計劃編制原則:堅持站位中心、服務全局的原則。緊緊圍繞市委市政府中心工作,找準審計監督與高質量發展的最佳結合點,緊扣“六穩”要求,重點關注應對新冠肺炎疫情防控措施落實情況,供給側結構性改革、三大攻堅戰重點任務推進、創興驅動、區域協調發展等重大戰略推進實施情況,扎實開展促進財政資金提質增效、促進優化營商環境、促進就業優先落實等專項審計,推動黨中央重大決策部署和市委市政府工作要求的貫徹落實,促進激發市場主體活力、促進經濟平穩健康運行,推動經濟高質量發展。堅持統籌實施、成果共享的原則。積極融入全國全省“審計一盤棋”,加強上下級審計機關聯動配合,深入推進審計項目審計組織方式“兩統籌”。以重大政策跟蹤審計、財政審計、領導干部責任審計為平臺,探索不同審計類型和同一類型的“1+N”組織模式,嵌入其他審計項目一并組織實施,努力做到“一次進點”“一審多項”“一審多果”“一果多用”,提升我市審計整體效能。堅持合理安排、有序覆蓋原則。注重創新審計管理模式,樹立大數據審計理念,強化大數據審計運用,確保在一定周期內實現有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋。同時,進一步加強非現場審計與現場審計的資源配置和協調銜接,對市一級預算單位實現數據分析審計全覆蓋。

  各縣(市、區)審計局按照各自職責范圍,安排和開展審計。

  一、政策落實審計版塊

 ?。ㄒ唬┲卮笳叽胧┞鋵嵡闆r跟蹤審計(署定)

  1.審計目標和重點:以推動上級黨委政府的決策部署和重大政策措施在我市的貫徹落實、促進資金到位、項目落地、政策生效為目標。重點關注“三促進”、財力財源挖掘、創新驅動發展、區域協調發展等政策措施落實情況以及重大投資項目推進情況,促進經濟持續健康發展。

  2.組織方式和時間要求:全年全過程跟蹤審計。由市局政策科制定《三明市2020年度重大政策措施落實情況的跟蹤審計工作方案》,組織全市審計機關分別實施,各項審計都要關注減稅降費等重大政策措施落實情況。

  ?疫情防控資金和“六穩”措施落實情況跟蹤審計(三級聯動、全年跟蹤)。落實黨中央關于疫情防控相關決策部署和《三明市應對新型冠狀病毒肺炎疫情扎實做好“六穩”工作的若干措施》(明委辦〔2020〕8號),開展新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計和疫情防控重大政策措施落實情況跟蹤審計。

  應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計,由社??茽款^結合同級預算執行等審計實施。應對疫情“六穩”措施落實情況跟蹤審計,由政策科按照省廳方案牽頭組織實施。政策科組織實施減輕中小企業稅費負擔和加大企業援企穩崗力度政策跟蹤審計;企業科組織實施加強金融服務保障政策跟蹤審計。各縣(市、區)審計局第一、三、四季度同步自行組織實施。審計情況報政策科,匯總后上報省廳。第二季度配合省廳完成。

  ?“三促進”專項審計(三級聯動、全年跟蹤)。各項審計都要將“三促進”專項作為重要審計內容。第一季度,結合應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計、市應對疫情“六穩”措施落實情況跟蹤審計實施,4月10日前完成。由社??曝撠煷龠M就業優先政策落實專項審計,財金科負責促進財政資金提質增效專項審計,政策科負責促進優化營商環境專項審計。第二季度抽調人員與省廳政策處聯合編組實施,抽審2個縣(市、區),7月15日前完成。第三、四季度嵌入各類型項目審計同步組織實施。各縣(市、區)局第一、三、四季度同步自行組織實施。政策科匯總后報送省廳政策處。

  ?挖掘財力財源專項調查(三級聯動)。包括國有資產和資本運營管理情況調查、土地收儲和存量情況調查,由法規科牽頭組織,第一、四季度實施。第一季度國有資產和資本運營管理及土地收儲和存量情況調查,按照省廳財政審計總方案要求,三級聯動,審計情況匯總上報省廳財政處。第四季度國有資產和資本運營管理及土地收儲和存量情況調查,嵌入各類型項目審計,審計情況匯總上報省廳政策處。

 ?、軈^域協作發展政策跟蹤審計。閩西南協作發展政策落實情況跟蹤審計,抽調人員與省廳政策處聯合編組實施,抽審2個縣(市、區),7月15日前完成。支持蘇區老區全面發展政策落實情況跟蹤審計,由農村科牽頭,結合“兩不愁三保障”落實情況專項審計調查實施,抽審2個縣(市、區),10月10日前完成。

 ?、葜卮笸顿Y項目推進情況跟蹤審計。由投資科組織開展東牙溪水系連通及綜合整治工程跟蹤審計、省市重點項目進展情況和已竣工公建項目決算情況審計調查。各縣(市、區)局結合本地實際情況,組織開展投資審計。

 ?。ǘ┚珳史鲐毢袜l村振興相關政策及資金審計(省定)

  1.審計目標和重點:以推動涉農資金全面預算績效管理,加快農業供給側結構性改革,促進農民增收和鄉村振興為目標,深刻把握當前脫貧攻堅和鄉村振興的新形勢新任務新要求,圍繞高標準農田建設、幫扶政策落實、貧困群眾“兩不愁三保障”和飲水安全突出問題,繼續以“精準、安全、績效”為主線,聚焦解決絕對貧困問題,推動精準脫貧長效機制的建立和鄉村振興戰略有序推進。

  2.組織方式和時間要求:全年全過程跟蹤審計項目,由農業農村科負責制定審計實施方案,組織全市開展。

  ?鄉村振興戰略相關政策和資金審計。由農業農村科按照審計署統一工作方案和省廳部署,組織開展建寧縣鄉村振興戰略相關政策和資金審計。

  ?“兩不愁三保障”落實情況專項審計調查。由農業農村科牽頭組織,采取“上審下”或“交叉審”審計方式對大田、尤溪等7個縣進行審計調查,8月20日前出具審計報告,并匯總上報省廳農業農村處。

  第三、四季度全市精準扶貧和鄉村振興相關政策及資金審計,結合各級領導干部經濟責任審計和自然資源資產離任(任中)審計開展,農業農村科按季匯總全市情況。其中,經責科負責匯總市管干部經濟責任和自然資源資產離任(任中)審計項目有關內容。各縣(市、區)局于12月5日前向農業農村科報送審計結果,農業農村科于12月11日前匯總上報全市情況。

  二、財政審計版塊

 ?。ㄒ唬┤蓄A算執行、決算草案審計(省定)

  1.審計目標和重點:以促進國家重大決策部署和市委市政府重點工作貫徹落實,推動建立現代財政制度,促進國家財政經濟安全和財政資金規范高效運行為目標。重點關注財政政策提質增效和政府過“緊日子”情況、中央八項規定及其實施細則精神貫徹落實情況、預算分配、資金安全和績效情況,以及地方政府債券、部門決算草案編制、地方財政收支等方面情況。同時,實現市一級預算單位數據分析審計全覆蓋,在數據分析的基礎上結合開展挖掘財力財源、財政資金引導撬動效益專題審計。

  2.組織方式和時間:由財金科牽頭,根據省廳統一工作方案部署,具體負責編制《2019年度三明市財政審計總方案》和《2019年度全市預算執行、決算草案及其他財政收支情況審計工作方案》并組織實施。

 ?。?)三級聯動實施項目:

  ?大數據審計。由財金科牽頭、工作站配合,成立全市預算執行審計數據分析組,聚焦市縣財政共性問題,實現對市級一級預算單位和各縣(市、區)財政資金的全覆蓋,并下發數據,市縣審計機關共同核查。

  ?聯動實施國有資產和資本運營管理情況調查、土地收儲和存量情況調查以及地方政府債券審計,由財金科匯總全市情況上報省廳財政處;聯動實施政府投資建設保障性住房(含公租房、廉租房、經濟適用房、共有產權房等)存量和閑置情況調查,投資科牽頭組織,審計情況匯總上報省廳投資處。

  ?聯動實施科目審計。210公共衛生服務(社??疲?、215支持中小企業發展和管理(財金科)、220自然資源(法規科)和205職業教育、208社保就業科目(企業科)為全市審計機關必審科目,由責任科室匯總對應審計情況上報省廳各科目歸口省級審計組。

 ?、苈搫訉嵤┚W絡安全建設和績效審計。網絡審計工作站匯總全市情況上報省廳電子數據處。

 ?。?)市本級組織實施審計項目:

  ?市財政局組織本級預算執行、決算草案和其他財政收支情況審計。

  ?市部門預算執行審計。開展市農業農村局、人社局、衛健委、體育局4個部門預算執行審計。

  ?審計整改后續跟蹤檢查。由財金科組織原審計組完成,重點為備案問題整改情況及審計建議采納情況,跟蹤檢查結果及審計問題后續整改清單于4月20日前報分管局領導。由財金科和內審科負責匯總并入審計工作報告。

  市局各審計組于3月初進點審計,4月底結束現場審計工作,5月上旬提交審計報告(代擬稿),5月中旬出具審計報告、下達審計決定。

  三級聯動實施的有關內容,市局各審計組、各縣(市、區)審計局應于5月上旬前報送財金科,財金科匯總全市審計結果于5月中旬報省廳財政處。

 ?。ǘ┑胤截斦罩闆r審計(市定)。由財金科制訂泰寧縣財政收支情況審計實施方案,并組織實施。

 ?。ㄈ?)保障性安居工程資金投入和使用績效審計(署定)

  1.審計目標和重點:以推動加快我市建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度,更好地保障人民群眾住有所居為目標,重點關注安居工程資金分配管理情況、安居工程保障效果情況、安居工程計劃落實情況、安居工程相關減稅降費政策落實情況、城鎮老舊小區改造及住房租賃等政策落實情況等內容。

  2.組織方式和時間:由投資科牽頭按照審計署統一方案和省廳要求組織實施,并對市本級(含兩區)實施審計,10個縣(市)局以同級審方式實施審計。投資科匯總全市情況,并出具審計報告。審計報告(征求意見稿)征求被審計單位意見前需提交省廳投資處審核。

 ?。ㄋ模┒愂蘸头嵌愂杖胝鞴軐徲嫞ㄊ鸲ǎ?。按照上級審計機關部署要求組織實施。

  三、領導干部責任審計版塊

 ?。ㄒ唬╊I導干部經濟責任審計

  1.審計目標和重點:以促進領導干部推動部門科學發展和領導干部守法、守紀、守規、盡責為目標,重點關注領導干部貫徹落實有關經濟法律法規、貫徹市委市政府的工作和決策部署情況,重大經濟決策制定、執行及其效果,預算執行和財務管理、資產管理、工程項目管理情況,貫徹落實中央八項規定精神及領導人員遵守有關廉政規定等方面情況。

  2.組織方式和審計時間:安排11個市直部門(單位)、中心鎮領導干部和市屬國有企業領導人員經濟責任審計,各業務科室按照審計項目計劃表分別組織實施,經責科負責制訂工作方案并匯總經濟責任審計結果。

  ?開展轄區外1個縣級黨政主要領導干部經濟責任審計(省廳授權)。由經責科組織實施,相關科室配合,與自然資源資產離任(任中)審計同步實施。

  ?開展11個市直部門(單位)、中心鎮領導干部和市屬國有企業領導人員經濟責任審計(市定)。

 ?。ǘ╊I導干部自然資源資產離任(任中)審計

  1.審計目標和重點:以促進領導干部守法守紀守規盡責,加快推進生態文明建設,踐行綠色發展理念,促進自然資源資產節約集約利用和生態環境安全為目標,重點關注自然資源資產管理和開發利用過程中,貫徹執行生態文明建設決策部署、遵守法律法規、重大決策、目標任務完成、履行監督責任情況。

  2.組織方式和審計時間:

  ?開展轄區外1個縣級黨政主要領導干部自然資源資產離任(任中)審計(省廳授權)。由生態科牽頭按照全省統一方案,與經濟責任審計同步實施,并商調市直部門及部分縣(市、區)局人員參加。11月30日前出具審計意見,報送省廳生態處。

  ?開展市自然資源局局長自然資源資產任中審計。由生態科牽頭組織實施(市定)。在開展國土部門自然資源資產審計過程中,要重點關注地質災害點防治建設情況,及時揭示排查風險隱患。

  ?指導各縣(市、區)審計局開展轄區水利局局長自然資源資產審計及1個鄉鎮(街道)自然資源資產管理和生態環境保護專項審計。由生態科制定統一工作方案,各縣(市、區)局于11月30日前將審計結果上報生態科。

  四、市委市政府重大決策部署落實跟蹤審計版塊

  1.市委市政府重大決策執行情況督查巡察審計行動。按照市委部署,擬于7月和12月抽調人員參加市委市政府重大決策執行情況專項督查巡察審計行動。結合預算執行、鄉村振興戰略等相關政策和資金審計,重點對“四篇文章”“五比五曬”“項目攻堅年”等工作進展情況進行跟蹤審計,發揮審計促落實的推動作用。

  2.市屬國有企業集團發展情況審計調查。結合三明機場有限公司和市城發集團企業領導人員經濟責任審計,開展城發、交發、投發三大國有企業集團發展情況審計調查,探索國有資本國有企業審計監督新路徑,助推國有企業改革,做大做強國有企業,促進國有資本提質增效。

  3.開發區體制調整跟蹤審計。

  4.土地收儲“三年規劃”跟蹤審計。結合“同級審”以及挖掘財力財源專項調查同步開展,及時提出審計建議,促進市委市政府土地“三年規劃”及時有效落實。

  五、其他項目審計版塊

 ?。ㄒ唬┰椖亢唾Y金審計(署定)

  1.審計目標和重點:以促進中央和省市支持新疆發展各項政策措施落實到位,保障資金管理和項目建設規范有序、廉潔高效、公開透明為目標,重點關注我市支持新疆發展資金管理使用情況、援疆項目建設推進和管理情況。

  2.組織方式和時間:由企業科牽頭組織相關人員實施,10月31日出具審計報告,12月31日前對外公告。

 ?。ǘ﹪庠J款項目審計(署定)

  1.審計目標和重點:以促進積極合理有效利用國外貸援款,提高資金使用績效、防范風險為目標,重點關注財務收支、項目執行和管理、資金管理和使用、項目績效等。

  2.組織方式和時間:

  ?亞行貸款福建農地資源可持續利用示范項目,大田局配合省廳涉外處開展。

 ?、谑佬匈J款中國(福建)衛生醫療改革促進項目,市局和梅列、寧化、將樂局配合省廳涉外處開展。

 ?。ㄈ┺r信系統資產負債損益審計(省定)。由財金科按照省審計廳部署開展明溪縣、大田縣農信社資產負債損益審計,抽調明溪、大田審計局人員參加,11月30日前出具審計報告。

  五、工作要求

 ?。ㄒ唬﹫远ㄕ握疚?。牢記審計機關是政治機關,堅持黨對審計工作的統一領導,牢固樹立“四個意識”,堅定“四個自信”,堅決做到“兩個維護”,認真落實市委、市政府對審計工作的部署要求,主動踐行“馬上就辦,真抓實干”工作精神,以高度的政治責任感、歷史使命感和職業榮譽感,圓滿完成全年各項審計任務,努力推動全市審計事業健康發展。

 ?。ǘ﹪栏裼媱澒芾?。要嚴格按照法定職責、權限和程序行使審計監督權,不得安排與法定職責無關的審計事項。審計項目計劃是經市委審計委員會研究批準的,各項目實施單位必須嚴格按照審計項目計劃執行,未經批準不得擅自改變或調整審計范圍、參審單位、實施時間等,確需調整的,必須按規定程序辦理,并經批準后執行。各相關審計項目牽頭科室應按照國家審計準則及相關要求,圍繞既定審計目標,結合具體審計項目特點和要求,組織編制審計工作方案,明確審計范圍,細化審計重點內容,提出相關工作要求,確保每項工作、每個環節抓好落實。市局將對審計項目計劃的落實情況進行督查通報。

 ?。ㄈ┨嵘龑徲嫵尚?。持續深化審計項目審計組織方式“兩統籌”,做好項目計劃銜接,避免交叉重復審計。各縣(市、區)審計局要在按時保質量完成上級審計機關任務的基礎上,量力而行,合理安排自選審計項目。要強化審計數據分析團隊作用,加強數據整理、分析、運用,發揮大數據對精準審計和宏觀分析的支撐作用。要抓好社會力量統籌,加強對內部審計工作的指導和監督,積極有效利用內部審計和社會審計力量。要嚴抓審計整改,貫徹落實市兩辦轉發《關于完善審計整改提升成果運用的意見》要求,發揮各級審計委員會辦公室和經濟責任審計聯席會議的職能優勢,建立健全與紀委監委、組織人事、督查巡察等部門工作協作機制,嚴肅落實審計整改工作責任,著力推進審計發現問題整改,打通審計監督“最后一公里”。各縣(市、區)審計局及市局各項目審計組要結合同級預算執行審計和領導干部責任審計項目,加強對公務支出和公款消費情況審計;開展信息系統、網絡安全建設和績效審計,于12月31前分別報送行政事業科、網絡審計工作站。

 ?。ㄋ模┮婪疂嵨拿鲝膶?。要嚴格按照“三個區分開來”的要求,歷史全面客觀看待問題,客觀審慎作出評價。嚴格遵守審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律,加強廉政風險防控,做到謙虛謹慎、平等待人、嚴謹細致、文明審計,不斷提升專業素養、專業水平、專業操守,維護審計機關良好的形象。

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